| כללי |
| מתכונת זו מרכזת בדף אחד את הנתונים העיקריים על הבנקים, כדי לאפשר סקירה בחטף של הרווחיות, היתרות המאזניות, היחסים הפיננסיים ומגמות התפתחות עיקריות בתחומים אלו, בתקופה הנסקרת. |
1. |
| מקבץ נתונים זה אינו תחליף לקריאה יסודית של הדוחות הכספיים, ייתכנו נתונים/אירועים מהותיים מאוד בפעילות התאגיד הבנקאי, שלא יבואו לביטוי במתכונת זו. |
|
| כל הנתונים נכללים בדוחות הכספיים במפורש, או ניתנים לגזירה באמצעות חישוב פשוט כמפורט להלן. |
2. |
| בסיס הצגת הנתונים |
| הנתונים מסווגים לשתי קבוצות לפי בסיסי הדיווח כפי שפורסם לציבור: |
3. |
| - נתונים על בסיס מאוחד; |
|
| - נתונים על בסיס הבנק (לא מאוחד). |
|
| תאגיד בנקאי שפרסם נתונים על בסיס מאוחד, לא יוצגו לגביו נתונים על בסיס הבנק (לא
מאוחד). |
|
| הפסקת ההתאמה של הדוחות הכספיים |
| בהתאם לתקני חשבונאות מס' 12 ו- 17 הופסקה ההתאמה של הדוחות הכספיים החל מיום 1 בינואר 2004. לפיכך הנתונים מוצגים בסכומים מדווחים. |
4. |
| סכום מדווח - סכום מותאם למועד המעבר, בתוספת סכומים בערכים נומינליים, שנוספו לאחר מועד המעבר, ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר מועד המעבר (31 בדצמבר 2003). |
|
| מקרא |
| המונחים הכלולים במתכונת זו יוגדרו כמשמעותם בהוראות הדיווח לציבור,
שקבע המפקח על הבנקים לעניין דוחות כספיים לציבור.
הגדרות הכלולות במקרא זה מתייחסות למושגים רלבנטיים, שהוגדרו בהוראות הדיווח
לציבור וכן למושגים הקשורים לעיבודים ספציפיים שנערכו בדוח זה.
המושגים ערוכים לפי סדר הופעתם תחת ראשי הפרקים המרכיבים את הדוח.
|
5. |
תמצית המאזן ודוח הרווח וההפסד |
5.1 |
| סך המערכת וחלק הקבוצה הבנקאית/הבנק בסך המערכת |
|
| סך המערכת לבנקים ולבנקים למשכנתאות מוגדר כסכום נתוני התאגידים הבנקאיים הבאים: |
5.1.1 |
| - בנק לאומי לישראל בע"מ |
|
| - בנק דיסקונט לישראל בע"מ |
|
| - בנק הפועלים בע"מ |
|
| - בנק אגוד לישראל בע"מ |
|
| - בנק מזרחי טפחות בע"מ |
|
| - הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ |
|
| - בנק ירושלים בע"מ |
|
| - בנק דקסיה ישראל בע"מ |
|
| - בנק לפתוח התעשיה בישראל בע"מ |
|
| תאגידים בנקאיים שנתוניהם מוצגים על בסיס מאוחד ייכללו בסך המערכת על בסיס מאוחד, ואילו תאגידים בנקאיים שנתוניהם מוצגים על בסיס הבנק ייכללו בסך מערכת על בסיס הבנק. |
5.1.2 |
| הנתונים של בנקים ובנקים למשכנתאות שאינם כלולים ברשימה בסעיף 5.1.1 לעיל לא יסוכמו לצורך חישוב סך המערכת מפני שבנק האם שלהם מוצג על בסיס מאוחד, ועל כן הם נכללים בסיכום באופן עקיף. |
5.1.3 |
| נתוני בנקים ובנקים למשכנתאות, שאינם כלולים ברשימה בסעיף 5.1.1 לעיל, מפורסמים אף הם בחוברת זו, לרבות חישוב חלקם בסך המערכת. |
5.1.4 |
| בסך המערכת לא נכלל המוסד הכספי: "חסך" וכן לא חושב חלקו בסך המערכת. |
5.1.5 |
| חלק הקבוצה הבנקאית/הבנק הבנקאית בתמצית דוח רווח והפסד חושב רק לגבי בנקים שהיה להם רווח, שכן אין משמעות לחלק ברווח של בנק שיש לו הפסד. בחישוב סך הרווח במערכת הובאו בחשבון (במכנה) רק הבנקים המרוויחים. עם זאת, בסך המערכת, סך הרווח כולל גם הפסדים. |
5.1.6 |
| בסעיפים "מזומנים ופיקדונות בבנקים" ו"פיקדונות מבנקים", חושב סך המערכת (על בסיס מאוחד) לאחר קיזוז הפיקדונות בין הבנקים בתוך הקבוצה. בבנק העומד בראש קבוצה בנקאית (מופיע ברשימה בסעיף 5.1.1. לעיל) חושב "חלק הקבוצה הבנקאית/הבנק" בסעיפים אלו מתוך סך מערכת זה. |
5.1.7 |
| לעומת זאת לכל בנק השייך לקבוצה בנקאית (אינו מופיע ברשימה בסעיף 5.1.1 לעיל) חושב "חלק הקבוצה הבנקאית/הבנק" בסעיפים אלו מתוך סך המערכת על בסיס בנק (לא מקוזז). בסעיף "מזומנים ופיקדונות בבנקים" סך המערכת על בסיס בנק ביום 31.12.2007 היה: 150,323 מש"ח (31.12.2006: 161,063 מש"ח, 31.12.2005: 153,645 מש"ח). |
|
| בסעיף "פיקדונות מבנקים" היה סך המערכת על בסיס בנק ביום 31.12.2007: 57,461 מש"ח (31.12.2006: 53,159 מש"ח, 31.12.2005: 59,910 מש"ח). |
|
| יתרות ושיעורי תשואה של פריטים כספיים ממויינים לפי מגזרי הצמדה |
5.2 |
| עודף הנכסים הכספיים על ההתחייבויות הכספיות |
|
| מציג עודף (חוסר) נכסים על התחייבויות ביום המאזן בכל אחד ממגזרי ההצמדה, ללא השפעת העסקאות העתידיות והאופציות הכספיות. כאשר ההתחייבויות עולות על הנכסים במגזר הצמדה ספציפי מוצג ההפרש במינוס. |
|
| שיעור ההכנסה/ההוצאה על נכסים/התחייבויות |
|
| היתרות המשמשות לחישוב שיעור ההכנסה (ההוצאה) הן היתרות הממוצעות על בסיס יתרות הפתיחה החודשיות של הנכסים/ההתחייבויות שבגינם נכללו הכנסות (הוצאות) מימון. |
|
| במגזר המטבע הישראלי הלא צמוד היתרה הממוצעת מחושבת על בסיס היתרות היומיות. |
|
| שיעור התשואה הפנימי - שיעור הריבית המנכה את זרם התקבולים (התשלומים) הצפוי מסך כל הנכסים/ההתחייבויות בכל מגזר אל היתרה הכלולה בגינם במאזן זרם התקבולים (התשלומים) כולל יתרות קרן וריבית. |
|
| משך החיים הממוצע - מחושב לסך כל הנכסים/התחייבויות בכל מגזר הצמדה על ידי שקלול התקופות בסכומי היתרות, כשהן מהוונות לפי שיעור התשואה הפנימי, ומחולקות ביתרה המאזנית. |
|
| האשראי לציבור וסיכוני האשראי |
5.3 |
| סך סיכון האשראי המאזני -
אשראי בניכוי ההפרשה הספציפית לחובות
מסופקים ובתוספת אגרות חוב. |
|
| סך סיכון האשראי החוץ-מאזני - ערבויות והתחייבויות אחרות על חשבון לקוחות ועסקאות עתידיות כפי שחושבו לצורך המגבלות על חבות של לווה ושל קבוצת לווים (הוראת ניהול בנקאי תקין מס' 313). |
|
| סך סיכון האשראי הכולל - סיכום סיכון האשראי המאזני וסיכון האשראי החוץ- מאזני. |
|
| חובות בעייתיים - חוב בעייתי מוגדר כ"חבות בהשגחה מיוחדת, חוב בפיגור זמני, חוב שאורגן מחדש או שלגביו הוחלט על ארגון מחדש שטרם בוצע, חוב שאינו נושא הכנסה, או חוב שנקבע כמסופק בחלקו או במלואו";
מיתרת החובות הבעייתיים נוכו סכומי האשראי המכוסים בביטחונות מוכרים לעניין מגבלות על חבות של לווה. |
5.4 |
| בבנקים למשכנתאות נכללו גם הלוואות שבגינן בוצעה הפרשה ספציפית לחובות מסופקים לפי עומק הפיגור. |
|
| סיכון אשראי כולל בגין לווים בעייתיים |
|
| כולל סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני בגין לווים בעייתיים. |
|
| מידע על מכשירים נגזרים |
5.5 |
| שווי הוגן ברוטו חיובי |
|
| הסכום הכולל של השווי ההוגן של חוזים שחייב לבנק הצד הנגדי לו, לאחר קיזוזים. זה מייצג את ההפסד המכסימלי של הבנק אם לכל הצדדים הנגדיים לחוזיו יהיה כשל וכשאין לבנק כל משכנתא של הצד הנגדי. |
|
| סינוף וכוח אדם |
5.6 |
| מספר המשרות |
|
| כלל העובדים על בסיס משרה מלאה, ששכרם דווח כמשכורות והוצאות נלוות. כולל שעות נוספות כשמשולמות לפי דיווח ספציפי. |
|
| סניפים |
|
| הנתון מתייחס למספר סניפי הבנק. בבנקים למשכנתאות לא נכללים דלפקים. |
|
| סניפים בחו"ל |
|
| כולל סוכנויות; לא כולל נציגויות. |
|
| יחסים פיננסיים עיקריים במונחים שנתיים |
5.7 |
| ההון הפיננסי |
|
| עודף הנכסים הכספיים על ההתחייבויות הכספיות. |
|
| החובות הבעייתיים לסך האשראי לציבור |
|
| אשראי מאזני ללווים בעייתיים מחולק באשראי לציבור לפני ניכוי הפרשה כללית ונוספת. |
|
| התשואה להון |
|
| רווח נקי בניכוי דיבידנד למניות בכורה שלא נרשם כהוצאה ברווח והפסד והוכרז בתקופת הדיווח בלבד מחולק בהון עצמי ממוצע. |
|
| הון עצמי ממוצע |
|
| "סך כל האמצעים ההוניים" כפי שהוצג בסקירת ההנהלה בתוספת ג' בניכוי יתרה ממוצעת של זכויות בעלי מניות חיצוניים ובניכוי/ובתוספת היתרה הממוצעת של הפסדים/רווחים שטרם מומשו מהתאמות לשווי הוגן של איגרות חוב למסחר וכן של הפסדים/רווחים בגין אגרות חוב זמינות למכירה, הכלולים בהון העצמי במסגרת רווח כולל אחר מצטבר בסעיף "התאמות בגין הצגת ניירות ערך לפי שווי הוגן" (לרבות בגין אגרות חוב שהועברו מהתיק הזמין למכירה לתיק המוחזק לפדיון). |
|
| דיאגרמות |
5.8 |
| הרווח המימוני נטו |
|
| הכנסות המימון בניכוי הוצאות המימון מאותו מגזר. |
|
| מגזרי פעילות |
5.9 |
| יתרה ממוצעת של נכסים/התחייבויות - מחושבות לפי הכללים לחישוב יתרות ממוצעות בתוספת ג' בדוח הכספי לציבור. |
|
| נכסי סיכון - כפי שחושבו לצורך יחס הון לנכסי סיכון לפי הוראת ניהול בנקאי תקין מס 311. |
|
| יתרה ממוצעת של נכסי סיכון - ממוצע על בסיס יתרות לתחילת החודש. |
|
nglish
