| דברים כלליים |
| מתכונת זו מרכזת בדף אחד את הנתונים העיקריים על הבנקים, כדי לאפשר סקירה בחטף של הרווחיות בתקופת הדוח, היתרות המאזניות, היחסים הפיננסיים ומגמות התפתחות עיקריות בתחומים אלו, בתקופה הנסקרת. |
1. |
| מקבץ נתונים זה אינו תחליף לקריאה יסודית של הדוחות הכספיים, שכן ייתכנו נתונים/אירועים מהותיים מאוד בפעילות התאגיד הבנקאי, שלא יבואו לביטוי במתכונת זו. |
|
| כל הנתונים נכללים בדוחות הכספיים במפורש, או ניתנים לגזירה באמצעות חישוב פשוט כמפורט להלן. |
2. |
| בסיס הצגת הנתונים |
| הנתונים מסווגים לשתי קבוצות לפי בסיס הדיווח כפי שפורסם לציבור: |
3. |
| - נתונים על בסיס מאוחד |
|
| - נתונים על בסיס הבנק (לא מאוחד) |
|
| תאגיד בנקאי שפרסם נתונים על בסיס מאוחד, לא יוצגו לגביו נתונים על בסיס הבנק (לא
מאוחד). |
|
| למרות האמור לעיל יוצגו נתוני הבנק (לא מאוחד) של חמשת הבנקים הגדולים במתכונת
מקוצרת. |
|
| הפסקת ההתאמה של הדוחות הכספיים |
| בהתאם לתקני חשבונאות מס' 12 ו- 17 הופסקה ההתאמה של הדוחות הכספיים החל מיום 1 בינואר 2004. לפיכך הנתונים לשנים 2004 ו-2005 מוצגים בסכומים מדווחים. |
4. |
| סכום מדווח - סכום מותאם למועד המעבר, בתוספת סכומים בערכים נומינליים, שנוספו לאחר מועד המעבר, ובניכוי סכומים שנגרעו לאחר מועד המעבר (31 בדצמבר 2003). |
|
| מספרי ההשוואה לשנת 2003 של נתוני המאזן הוצגו כשהם מותאמים למדד דצמבר 2003. |
|
| מספרי ההשוואה של דוח הרווח וההפסד לשנת 2003: |
|
| א. סעיפי רווח והפסד עד סעיף רווח מפעולות רגילות לפני מיסים הוצגו מותאמים למדד דצמבר 2002. |
|
| ב. שחיקות והתאמות - שחיקות והתאמות של הכנסות והוצאות שנכללו ברווח מפעולות רגילות לפני מיסים בסכומים מדווחים להשפעת האינפלציה לפי מדד דצמבר 2003. |
|
| ג. סעיפי רווח והפסד מסעיף רווח מפעולות רגילות לפני מיסים ועד רווח נקי הוצגו מותאמים למדד דצמבר 2003. |
|
| מקרא |
| המונחים הכלולים בדוח זה יוגדרו כמשמעותם בהוראות הדיווח לציבור,
שקבע המפקח על הבנקים לעניין דוחות כספיים לציבור.
הגדרות הכלולות במקרא זה מתייחסות למושגים רלבנטיים, שהוגדרו בהוראות הדיווח
לציבור וכן למושגים הקשורים לעיבודים ספציפיים שנערכו בדוח זה.
המושגים ערוכים לפי סדר הופעתם תחת ראשי הפרקים המרכיבים את הדוח.
|
5. |
תמצית המאזן ודוח הרווח וההפסד |
5.1 |
| סך המערכת וחלק הקבוצה הבנקאית/הבנק מסך המערכת |
|
| סך המערכת לבנקים ולבנקים למשכנתאות מוגדר כסכום נתוני התאגידים הבנקאיים הבאים: |
5.1.1 |
| - בנק לאומי לישראל בע"מ |
|
| - בנק דיסקונט לישראל בע"מ |
|
| - בנק הפועלים בע"מ |
|
| - בנק אגוד לישראל בע"מ |
|
| - בנק מזרחי טפחות בע"מ |
|
| - הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ |
|
| - בנק ירושלים בע"מ |
|
| - בנק לפתוח התעשיה בישראל בע"מ |
|
| תאגידים בנקאיים שנתוניהם מוצגים על בסיס מאוחד ייכללו בסך המערכת על בסיס מאוחד, ואילו תאגידים בנקאיים שנתוניהם מוצגים על בסיס הבנק ייכללו בסך מערכת על בסיס הבנק. |
5.1.2 |
| הנתונים של בנקים ובנקים למשכנתאות שאינם כלולים ברשימה בסעיף 5.1.1 לעיל לא יסוכמו לצורך חישוב סך המערכת מפני שבנק האם שלהם מוצג על בסיס מאוחד, ועל כן הם נכללים בסיכום באופן עקיף. |
5.1.3 |
| נתוני בנקים ובנקים למשכנתאות, שאינם כלולים ברשימה בסעיף 5.1.1 לעיל, מפורסמים אף הם בחוברת זו, לרבות חישוב חלקם בסך המערכת. |
5.1.4 |
| בסך המערכת לא נכללו המוסדות הכספיים הבאים: "חסך" ו"אוצר השלטון המקומי" וכן לא חושב חלקם בסך המערכת. יתר המוסדות הכספיים נכללים באופן עקיף בסך המערכת, משום שבנק האם שלהם מוצג על בסיס מאוחד, אך לא חושב חלקם בסך המערכת. |
5.1.5 |
| חלק הקבוצה הבנקאית/הבנק בתמצית דוח רווח והפסד חושב רק לגבי בנקים שהיה להם רווח, שכן אין משמעות לחלק ברווח של בנק שיש לו הפסד. בחישוב סך הרווח במערכת הובאו בחשבון (במכנה) רק הבנקים המרוויחים. עם זאת במקום בו מוצג סך המערכת, סך הרווח כולל גם הפסדים. |
5.1.6 |
| בסעיפים "מזומנים ופיקדונות בבנקים" ו"פיקדונות מבנקים", חושב סך המערכת (על בסיס מאוחד) לאחר קיזוז הפיקדונות בין הבנקים בתוך הקבוצה. בבנק העומד בראש קבוצה בנקאית (מופיע ברשימה בסעיף 5.1.1. לעיל) חושב "חלק הקבוצה הבנקאית/הבנק" בסעיפים אלו מתוך סך מערכת זה. |
5.1.7 |
| לעומת זאת לכל בנק השייך לקבוצה בנקאית (אינו מופיע ברשימה בסעיף 5.1.1 לעיל) חושב "חלק הקבוצה הבנקאית/הבנק" בסעיפים אלו מתוך סך המערכת על בסיס בנק (לא מקוזז). בסעיף "מזומנים ופיקדונות בבנקים" היה סך המערכת על בסיס בנק ביום 31.12.2005: 154,621 מש"ח (31.12.2004: 143,954 מש"ח). |
|
| בסעיף "פיקדונות מבנקים" היה סך המערכת על בסיס בנק ביום 31.12.2005: 59,931 מש"ח (31.12.2004: 62,982 מש"ח). |
|
| יתרות ושיעורי תשואה של פריטים כספיים ממויינים לפי מגזרי הצמדה |
5.2 |
| שיעור ההכנסה (ההוצאה) על נכסים/התחייבויות |
|
| היתרות המשמשות לחישוב שיעור התשואה הן היתרות הממוצעות על בסיס יתרות הפתיחה החודשיות של הנכסים/ההתחייבויות שבגינם נכללו הכנסות (הוצאות) מימון. |
|
| במגזר המטבע הישראלי הלא צמוד היתרה הממוצעת מחושבת על בסיס היתרות היומיות. |
|
| עודף הנכסים הכספיים על ההתחייבויות הכספיות |
|
| מציג עודף (חוסר) נכסים על התחייבויות ביום המאזן בכל אחד ממגזרי ההצמדה, ללא השפעת העסקאות העתידיות והאופציות הכספיות. כאשר ההתחייבויות עולות על הנכסים במגזר הצמדה ספציפי מוצג ההפרש במינוס. |
|
שיעור התשואה הפנימי - שיעור הריבית המנכה את זרם התקבולים (התשלומים) הצפוי מסך כל הנכסים/ההתחייבויות בכל מגזר אל היתרה הכלולה בגינם במאזן זרם התקבולים (התשלומים) כולל יתרות קרן וריבית. |
|
| משך החיים הממוצע - מחושב לסך כל הנכסים/התחייבויות בשל מגזר הצמדה על ידי שקלול התקופות בסכומי היתרות, כשהן מהוונות לפי שיעור התשואה הפנימי, ומחולקות ביתרה המאזנית. |
|
| האשראי לציבור וסיכוני האשראי |
5.3 |
| סך סיכון האשראי המאזני -
אשראי בניכוי ההפרשה הספציפית לחובות
מסופקים ובתוספת אגרות חוב. |
|
| סך סיכון האשראי החוץ-מאזני - ערבויות והתחייבויות אחרות על חשבון לקוחות ועסקאות עתידיות כפי שחושבו לצורך המגבלות על חבות של לווה ושל קבוצת לווים (הוראת ניהול בנקאי תקין מס' 313). |
|
| סך סיכון האשראי הכולל - סיכום סיכון האשראי המאזני וסיכון האשראי החוץ- מאזני. |
|
| החובות הבעייתיים - חוב בעייתי מוגדר כ"חבות בהשגחה מיוחדת, חוב בפיגור זמני, חוב שאורגן מחדש או שלגביו הוחלט על ארגון מחדש שטרם בוצע, חוב שאינו נושא הכנסה, או חוב שנקבע כמסופק בחלקו או במלואו";
מיתרת החובות הבעייתיים נוכו סכומי האשראי המכוסים בביטחונות מוכרים לעניין מגבלות על חבות של לווה. |
5.4 |
| בבנקים למשכנתאות נכללו גם הלוואות שבגינן בוצעה הפרשה ספציפית לחובות מסופקים לפי עומק הפיגור. |
|
| סיכון אשראי כולל בגין לווים בעייתיים |
|
| כולל סיכון אשראי מאזני וחוץ מאזני בגין לווים בעייתיים. |
|
| מידע על מכשירים נגזרים |
5.5 |
| שווי הוגן ברוטו חיובי |
|
| הסכום הכולל של השווי ההוגן של חוזים שחייב לבנק הצד הנגדי לו, לאחר קיזוזים. זה מייצג את ההפסד המכסימלי של הבנק אם לכל הצדדים הנגדיים לחוזיו יהיה כשל וכשאין לבנק כל משכנתא של הצד הנגדי. |
|
| סינוף וכוח אדם |
5.6 |
| מספר המשרות |
|
| כלל העובדים על בסיס משרה מלאה, ששכרם דווח כמשכורות והוצאות נלוות. כולל שעות נוספות כשמשולמות לפי דיווח ספציפי. |
|
| סניפים |
|
| הנתון מתייחס למספר סניפי הבנק. בבנקים למשכנתאות לא נכללים דלפקים. |
|
| סניפים בחו"ל |
|
| כולל סוכנויות; לא כולל נציגויות. |
|
| יחסים פיננסיים עיקריים במונחים שנתיים |
5.7 |
| ההון המשוקלל ברוטו - ההון העצמי בתחילת השנה, בתוספת הנפקות משוקללות בהתאם לתקופת הנפקתן במשך השנה. |
|
| ההון הפיננסי - עודף הנכסים הכספיים על ההתחייבויות הכספיות. |
|
| דיאגרמות |
5.8 |
| הרווח המימוני נטו - הכנסות המימון בניכוי הוצאות המימון מאותו מגזר. |
|
nglish
